In Deutschland planen bis zum Jahr 2018 rund ein Viertel der mittelständischen Unternehmer die Übergabe oder den Verkauf ihres Unternehmens. Betroffen sind davon ca. 620.000 kleine und mittlere Unternehmen (KMU) mit über 4 Mio. Beschäftigten. Diese Unternehmer stehen vor der schwierigen unternehmerischen Aufgabe, die Verantwortung für den Betrieb auf einen kompetenten Nachfolger zu übertragen. Wer diesen Prozess nicht rechtzeitig einleitet, muss neben persönlicher Enttäuschung mit erheblichen finanziellen Verlusten bis hin zur Gefährdung des Unternehmensfortbestandes rechnen. Es ist daher unerlässlich, den mitunter mehrere Jahre währenden Prozess der Unternehmensnachfolge nicht dem Zufall zu überlassen.

Da die meisten Unternehmer nur einmal in Ihrem Leben vor dieser Aufgabe stehen, sind sie für eine optimale Nachfolgegestaltung auf die Hilfe und das Fachwissen von Experten angewiesen. Eine zentrale und koordinierende Aufgabe kann hierbei der Steuerberater übernehmen, weil er die persönlichen und wirtschaftlichen Verhältnisse seines Mandanten genau kennt und über das nötige Wissen im Steuerrecht, aber auch Erbschaft- und Gesellschaftsrecht verfügt.